Как легализовать свой криптобизнес за рубежом?

Если вы интересуетесь темой получения криптолицензии для своей компании, то неоднократно в интернете могли встречать перечни стран для данной деятельности. В большинстве случаев в них скрывается множество подводных камней в виде строгого контроля AML, высокого уставного капитала предприятия, больших сроков получения разрешения и т. д. Например, такая ситуация в Эстонии, Швейцарии, Германии, на Мальте и др.

На практике в таких юрисдикциях происходят частые отказы в получении лицензии из-за несоблюдения компаниями жестких требований или изъятия в ходе проверок регуляторами действующих лицензий. Например, такая ситуация произошла в прошлом году в Эстонии, об которую споткнулись в том числе и многие наши фаундеры. Это привело к тому, что часть криптокомпаний утратили возможность вести деятельность в стране и были вынуждены в спешке принимать решения по релокации бизнеса в другую юрисдикцию, потеряв значительное количество денег и времени, что часто является критическим в данной сфере.

Каждый кейс индивидуален и требует полноценного анализа от международных юристов. Однако мы подготовили для вас список стран, которые на данный момент имеют наиболее лояльное законодательство для криптосферы и наиболее доступны для выходцев из России и СНГ.

1. Которые работают с high-risk и не имеют возможность полностью легализоваться в отдельных странах, таких как США, Великобритания, некоторые страны Евросоюза и др;
2. Желающие сэкономить в силу ограниченных ресурсов;
3. Имеющие амбиции выйти на международный рынок.

По нашему мнению, наиболее важными для выбора той или иной юрисдикции являются следующие факторы:

1. Время, которое необходимо для регистрации юридического лица и получения лицензии;
2. Стоимость самой лицензии и ежегодного обслуживания компании;
3. Уровень контроля за деятельностью предприятия, включая процедуры KYC, AML, обязательного аудита и т. д;
4. Возможность воспользоваться «номинальным сервисом».

Несмотря на то, что страна входит в Евросоюз, сегодня Чехия наиболее привлекательная среди европейских стран для криптоманов. Регистрация компании и получение разрешения на ведение криптодеятельности в Чехии дают предприятию право вести бизнес на всей территории Евросоюза, что делает его услуги доступными практически во всем мире.

В настоящее время в Чешской Республике нет конкретной лицензии на криптовалюту, однако для законного ведения криптовалютной деятельности необходимо в обязательном порядке зарегистрироваться в Реестре лицензий на торговлю (аналог VASP).

Данное разрешение дает право осуществлять следующие виды деятельности:

- обмен криптовалют на фиат и наоборот;
- обмен одних криптовалют на другие;
- хранение криптовалют и управление криптокошельками;
- ICO (первичное размещение монет);
- криптовалютные биржи и торговые платформы;
- криптомайнинг.

Таким образом, Чехия отлично подойдет для p2p площадок, криптобирж, платежных агрегаторов, облачных майнингов и др.

Налогообложение:

- корпоративный налог в Чехии составляет 21%;
- операции по криптовалюте не облагаются НДС;
- налог на вывод дивидендов – 15%;
- НДФЛ для сотрудников – 15%, если доходы не превышают 15 млн крон (~590 тыс евро) в год, 23% – свыше данной суммы.

Преимущества:

1. Минимальный уставный капитал компании (в форме LLC) должен составлять всего 1 крону на акционера;
2. Регистрация компании и получение разрешения занимает не более 1 месяца;
3. Низкая стоимость местного AML офицера (в среднем до 1 тыс. евро в месяц);
4. Разрешение выдается на неограниченный срок и не требует ежегодного продления;
5. Не требуется физический офис в стране.

Основным недостатком является отсутствие возможности получить разрешение компаниям, учредителем или директором которых является российское лицо. Однако данное ограничение можно обойти, если воспользоваться услугами местных или иностранных номиналов, что является легальным в данной стране.

Криптокомпании, зарегистрированные в Канаде, должны получить специальную лицензию Money services businesses (MSB) через местного регулятора FINTRAC, которая позволяет предприятиям работать как с фиатом, так и с криптовалютой.

MSB позволяет осуществлять компаниям следующие виды деятельности:
- обмен валюты;
- перевод денежных средств;
- торговля в виртуальной валюте;
- предоставление программных решений для краудфандинга.

Существует две разновидности данной лицензии:

- для канадских компаний;
- для зарубежных компаний, представляющих свои услуги в Канаде и за рубежом (FMSB).

Иностранные компании могут получить FMSB при соблюдении следующих критериев:

1. Не имеют юридического лица в Канаде, фактического присутствия в стране и местных сотрудников;
2. Предоставляют свои услуги MSB физическим или юридическим лицам в Канаде.

Таким образом, имея иностранное юридическое лицо, вы все равно имеете право получить лицензию, даже если не находитесь в Канаде при условии, что вы прямо или косвенно работаете с канадскими клиентами. Под этим понимается, что вы выполняете хотя бы один из нижеперечисленных критериев:

- вы занимаетесь маркетингом, рекламой компании, которая ориентирована в т. ч. на физических или юридических лиц, расположенных в Канаде;
- у вас есть сайт с доменным именем ".ca"; или
- предприятие зарегистрировано в канадском бизнес-справочнике.

Налогообложение

- корпоративный налог в Канаде составляет по общим правилам 38%, однако с учетом вычетов и снижения федеральных налогов он может составлять 9-28%;
- операции по криптовалюте не облагаются НДС;
- налог на вывод дивидендов – 25% (без учета вычетов, поэтому итоговый размер будет куда меньше, так как канадские компании выплачивают дивиденды акционерам уже после уплаты корпоративных налогов);
- НДФЛ для сотрудников – 15–33%.

Основные преимущества:

1) Не требуется наличие локального адреса и присутствие бенефициаров и директоров на территории страны, что сокращает расходы на юридическое обслуживание компании;
2) Возможность работать на зарубежный рынок;
3) Отсутствуют требования к минимальному уставному капиталу компании;
4) Не требуется фактическое присутствие в стране, включая офис, местных сотрудников и агентов, сотрудника AML (применимо для FMSB).

Недостатки:

1) Относительно высокая стоимость регистрации компании и получения лицензии – до 20,000 USD;
2) Лица с российскими паспортом практически не могут получить вышеуказанную лицензию, что влечет за собой дополнительные траты на услуги номинального сервиса;
3) Срок получения лицензии – от 6 месяцев.

Является той юрисдикцией, в которой официально утверждена криптовалюта. В стране полностью разрешено получать платежи как в ЦФА, так и в фиате (USD, EUR и т. д.). В Сальвадоре существует криптолицензия, позволяющая работать с криптовалютой в сфере B2B и B2C.

Налогообложение:

- Корпоративный налог в Сальвадоре составляет 30%;
- Операции по криптовалюте не облагаются НДС;
- Налог на вывод дивидендов – 5% для нерезидентов;
- НДФЛ для сотрудников – 30%.

Преимущества:

1) Полностью легализованы криптоплатежи, лояльное местное законодательство к ЦФА;
2) Директоры и учредители могут быть в т. ч. с российским паспортом;
3) Относительно невысокая стоимость регистрации компании и получения лицензии;
4) Сальвадор не входит в ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), поэтому автоматический обмен финансовой информацией с Россией не осуществляется.

Недостатки:

1) Обязательно требуются два акционера и два директора;
2) Получение лицензии может занять от 3 месяцев;
3) Необходимость в ежегодном продлении лицензии и прохождения обязательного аудита.

В стране действует International Brokerage License, которая полностью подходит для деятельности, связанной с криптовалютой.

Основные преимущества:

1) Высокий уровень конфиденциальности для учредителей и владельцев бизнеса, так как на Коморских островах действует закрытый реестр бенефициаров;
2) Возможность хранить и управлять активами, а также осуществлять деятельность за пределами страны;
3) Отсутствие налогообложения прибыли, полученной в других странах;
4) Отсутствие необходимости представления отчетности и проведения аудита;
5) Уставный капитал компании остается только на бумаге, вносить его не нужно;
6) Не требуется местный директор и учредитель, они могут иметь любой паспорт, в том числе российский;
7) Не требуется сотрудник KYC / AML;
8) Минимальный пакет документов для регистрации и лицензии (паспорт, CV, подтверждение адреса и банк выписка);
9) IBC (International Business Company) возможно зарегистрировать за 2 рабочих дня, получить лицензию – за 3 недели;
10) Коморские острова не входят в ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), поэтому автоматический обмен финансовой информацией с Россией не осуществляется.

Криптодеятельность не лицензируется и является легальной в следующих странах:

1) Коста-Рика;
2) Сент-Китс и Невис;
3) Сейшельские острова.

Юрисдикции отлично подойдут для регистрации компаний в том числе лицами, имеющими российские паспорта. Юридические лица в данных странах относительно недорогие в обслуживании, не требуют прохождения AML и прохождения ежегодного аудита. Если вам необходима операционная компания и не требуется иметь лицензию для работы с отдельными контрагентами, то вы можете выбрать одну из вышеперечисленных стран для ведения своего международного бизнеса.

Компания KELC уже помогла более 50 компаниям из России и стран СНГ зарегистрировать бизнес за границей. Наша команда поможет подобрать наиболее подходящую юрисдикцию, подготовить документы, зарегистрировать предприятие, а также получить необходимую для вас лицензию.